INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE CGR ORDENA INSTRUIR SUMARIO Y FIJA PLAZO DE 15 DÍAS.

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INFORME  FINAL  AUDITORÍA  N°  505-15  .  AUDITORÍA AL FONDO SOLIDARIO  DE CRÉDITO UNIVERSITARIO,   SEPTIEMBRE 2015. . La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y examen de cuentas a la "deuda exigible" del Fondo Solidario de Crédito Universitario, de la Universidad Tecnológica Metropolitana, al 31 de diciembre de 2014, y las condonaciones efectuadas durante el período, incluyendo el registro de las cuentas, el cobro de la deuda y el ingreso por recuperaciones. . El propósito de la revisión fue determinar si las transacciones cumplieron con las disposiciones legales y reglamentarias, se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la citada ley N° 10.336. . De acuerdo con los antecedentes provistos por la entidad fiscalizada, el universo de operaciones correspondió a 16.154 deudores exigibles, por un total de 1.820.486,44 UTM. (Eq. a 78.641 millones de pesos, de diciembre de 2014 o tres presupuestos anuales de la UTEM) . Las partidas sujetas a examen se determinaron mediante un muestreo aleatorio estratificado, por estado de deuda de la cartera exigible de la universidad, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%, parámetros estadísticos aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, y cuya muestra ascendió a 124 deudores por un monto de 14.302,84 UTM, las que equivalen a la suma de $ 617.853.925, de acuerdo al valor de dicha unidad monetaria fijado para el mes de diciembre de 2014, equivalente a $ 43.198 . . Además, las deudas condonadas, que durante el período en revisión alcanzaron a 60, por un total de 3.600,27 UTM, equivalentes a $ 155.524.631, se examinaron en su totalidad. . (...) . A su turno, en lo que respecta al capítulo II, Examen de Cuentas, numeral 2, sobre pagarés suscritos por los deudores, letra a), correspondiente a los 34 pagarés no ubicados, la universidad deberá incoar un sumario administrativo, a fin de determinar las eventuales responsabilidades que de los hechos descritos pudieran derivarse, remitiendo a esta Contraloría General el acto administrativo mediante el cual se disponga tal proceso y se designe fiscal, en el término de 15 días hábiles, contados desde la recepción del presente documento. . (...) . Los resultados del aludido proceso disciplinario deberán informarse oportunamente a este Organismo de Control, y en su caso, someterse a control preventivo de legalidad, conforme lo establece el Título I, Párrafo 1, numeral 7.2.3 de la resolución N° 1.600, de 2008, de esta Entidad Fiscalizadora, que Fija Normas sobre Exención del Trámite de Toma de Razón. . (...) . Con relación al numeral 10, deudores con situación laboral vigente, sin pago de deuda, corresponde que la autoridad de la UTEM, ejecute las respectivas gestiones de cobro enunciadas, e informe documentadamente a esta Contraloría General respecto del envío de los deudores morosos a cobranza externa en el plazo de 60 días hábiles, conforme lo antes anotado. . Finalmente, para aquellas observaciones que se mantienen, se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones" de acuerdo al formato adjunto en el anexo N° 18, en un plazo máximo de 60 días hábiles, o el que específicamente se haya otorgado, contado desde la recepción del presente documento, informando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.  .

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